山阳区人民政府

关于2015年财政决算和2016年上半年

财政预算执行情况的报告

 —2016年9月9日在区九届人大常委会第四十次会议上

区财政局局长    杨红庆

 

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2015年全区财政决算和2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2015年财政决算整体情况

   （一）一般公共预算收支决算情况

     2015年，经人大批准调整后的全区一般公共预算收入为52300万元，实际完成52412万元，为预算的100.2%，同比增长7.4%。执行中加上返还性收入1698万元、财力性转移支付等收入21004万元、一般债券转贷收入2704万元、调入资金87万元、上年结余1961万元（其中：上年净结余1138万元，结转下年823万元），全年收入总计79866万元。

经人大批准调整后的全区一般公共预算支出为56756万元，执行中加上使用超收收入112万元、上级新增补助安排支出10462万元、上年结余1961万元，调整后支出预算为69291万元，实际完成68545万元，同比增长18%。加上上解支出9746万元、政府债券还本503万元，收支相抵，年终滚存结余1072万元，包含偿债置换一般债券结余1万元，安排预算稳定调节基金325万元，结转下年支出746万元。

   （二）政府性基金预算收支决算情况

2015年，全区政府性基金上级补助收入475万元，上年结余94万元，共计569万元；政府性基金支出482万元，调出资金87万元，上解支出435万元，年终结余-435万元。

   （注：由于市区收支结算目前正在办理中，待结算批复后我们将以最终正式文件进行相应调整。）

总的看，2015年财政预算执行情况较好，财税部门认真落实区人大有关决议和要求，积极应对复杂多变的经济形势，着力深化财税体制改革，大力强化预算管理，努力挖潜增收，充分发挥了财政稳增长、调结构、惠民生、防风险、促发展的职能作用。同时，我们也清醒地认识到，预算执行和财政管理工作仍然面临不少困难和问题，主要表现在原有财源萎缩，后续财源不足，收入增长乏力；刚性支出增长较快，收支矛盾日益突出，财政资金使用效率和效益都有待进一步提高等方面。对于这些问题，我们将认真分析研究，采取有效措施，逐步加以解决。

对区级2015年财政预算执行和其他财政收支情况，区审计局进行了审计，针对审计发现的问题提出了建设性意见和建议，我们将认真研究落实整改，并建立长效机制。

    二、2016年上半年财政预算执行情况及运行分析

   （一）上半年预算执行情况

全区一般公共预算收入完成27135万元，较上年同期增长18.8%，增收4285万元，完成预算的51.3%，超时间进度1.3个百分点；税收收入完成24292万元，占年预算的50.6％，同比增长18.1%，税收占一般公共预算收入的比重为89.5％。

   （注：从今年5月1日起全面实施“营改增”后，由于增值税中央和地方分成比例变动，在确保全年增幅8%目标不变的前提下，收入预算应调整为52900万元。）

全区一般公共预算支出完成34805万元，占年预算的54.4％，超出时间进度4.4个百分点，同比增长17.6％，增支5210万元，完成调整预算的54.1%。其中：教育支出9415万元，社会保障支出4170万元，一般公共服务支出4083万元，城乡社区事务支出9699万元，医疗卫生与计生支出2083万元，公共安全支出1150万元，住房保障支出622万元，科学技术支出515万元。

   （二）政府债务情况

截至2015年底，我区地方政府债务余额为5299.8万元。今年上半年，上级核定我区置换一般债券1023万元，用于置换2016年到期的一般债券本金。执行中，将原教育局申报的万方学校教学楼拆除重建项目和东环学校北校区新建教学楼项目（因前期手续办理问题）所用债券资金调整为：集聚区基础设施建设工程510万元，焦辉路南北侧大修工程建设200万元。下一步，将通过持续加强债务管理，建立政府债务风险预警机制，做到用好债券资金，缓解支出压力。

   （三）上半年财政预算执行的主要特点

    一是财政收入增幅回升。受去年同期收入基数较低影响（同期为-6.9％），上半年全区一般公共预算收入增长18.8%，较去年同期回升25.7个百分点。二是积极调整支出结构，努力争取上级资金，民生支出得到有力保障。在收支矛盾日益突出的情况下，区政府把保障和改善民生摆在首要位置，不断优化财政支出结构，积极争取上级资金及现金调度，进一步加大民生投入，努力在改善民生上取得新成效。上半年，民生支出28896万元，同比增长18.7%，占一般公共预算支出的83%，增支4554万元。三是非税收入增收明显。上半年非税收入完成2843万元，同比增长24.5％，增收560万元，拉升一般公共预算收入增幅2.5个百分点，主要是规范了法院的诉讼费上缴程序所致。四是房地产行业依然低迷。上半年，房地产投资16.4亿元，同比下降38.4％，导致房地产行业税收收入下降29.5％。从重点房地产企业看，建业住宅集团焦作置业有限公司完成税收69万元，同比下降89.8％，减收608万元；河南建业置地焦作有限公司完成税收542万元，同比下降52%，减收586万元；南通远大置业有限公司今年无收入，直接减收560万元。

   （四）上半年财政主要工作

    1.狠抓收入管理，实现均衡入库。一是强化财税收入运行分析。密切关注宏观经济形势和国家税收政策变化，组织对我区重点产业、重点企业运行发展情况进行调研，确保依法治税，应收尽收。二是注重加强部门配合，强化责任意识和协作意识，及时分解目标任务，落实责任，定期分析研究收入形势，及时协调解决征管中存在的问题。三是严格非税收入管理。完善征管机制，加大征管力度，进一步深化“收支两条线”和票据管理，加快非税征管信息化进程。四是积极争取上级资金，支持我区经济社会发展。加强向上级部门的汇报沟通，及时掌握政策资金分配动向。截至6月底，共争取上级各类转移支付资金8792万元。

    2.加大财政投入，提高民生保障能力。一是持续加大教育投入。保证全区教职工工资足额发放及学校改造建设、设备购置和改善办学条件；落实义务教育经费保障机制，确保免费义务教育公用经费足额及时到位；全面落实教育名区战略有关工作。截至6月底，教育支出9415万元，完成预算的61.3%。二是提高社会保障水平。完善城乡居民最低生活保障制度，城市低保月人均补助水平提高到不低于240元，农村低保月人均补助水平提高到不低于127元；农村五保户分散供养年补助标准从2800元提高到3000元；新农合和城镇居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年380元提高到420元。三是继续推进医药卫生体制改革。继续开展基层医疗卫生机构综合改革，实施多渠道补偿机制；健全社区卫生服务体系建设，保证社区卫生服务中心正常运转；实施国家基本药物制度和药品零差率销售制度，切实减轻群众用药负担。截至6月底，医疗卫生与计生支出2083万元，同比增长6%。四是加大环境整治资金投入，着力改善环境质量。上半年共投入资金162万元，用于燃煤锅炉拆补、道路清扫车辆购置、太行山绿化等项目。五是全面落实财政支农政策。认真落实农业“三项补贴”改革政策，共发放补贴资金116万元，确保农民真正得到实惠；积极争取上级农业项目资金，用于农村基础设施建设，改善农民生产生活条件和村容村貌。

3.推进财政改革和精细化管理，提高资金使用效能。一是是完善政府预算管理体系,积极推进预决算公开。区级政府预决算、部门预决算以及“三公”经费按照要求全部在门户网站上公开。二是全面推开营改增工作。贯彻上级关于营改增工作的要求和部署，积极落实，有序推进，顺利实现全区2371户营改增试点纳税人的信息移交管理。三是深入推广运用PPP模式。目前，我区山阳实业公司城中村改造PPP项目已进入社会资本方资格预审阶段，下步将进入竞争性磋商环节。四是强化政府采购和财政投资项目评审管理。截至6月底，共监督采购121次，采购预算3235万元，中标金额2864万元，节支额371万元，节支率11.5%；完成财政投资评审项目38个，送审金额2894万元，审定金额2552万元，审减金额342万元，审减率为11.8%。五是继续推进会计集中核算向国库集中支付转轨。逐步分批将账务退回各预算单位，恢复预算单位的会计核算权和财务管理权，资金支付严格按照规范化要求实行国库集中支付管理。截至目前，共分5批恢复了66家（共99家）预算单位的会计核算权和财务管理权，余下的暂不具备独立核算条件的部门与会计核算中心签订代理记账协议，明确各自职责。六是加强财政监督。组织开展了财政专项资金、会计信息质量和非税收入票据等专项检查，及时纠正和查处存在的问题，促进财政资金规范使用。

    三、2016年下半年财政主要工作安排

下半年，财政经济下行压力仍然较大，教育、医疗、社会保障、养老保险并轨、公务交通补贴、职级并行调资等刚性支出持续增加，财政收支矛盾将进一步加剧。下步，我们将认真落实本次会议有关决议，紧紧围绕区委确立的“打造三区两带，促进三转两提，建成宜居宜业宜游的美丽山阳”主要目标，积极发挥财政调控职能，大力深化财税体制改革，促进经济平稳健康发展，确保完成全年财政收支目标任务。将重点做好以下工作：

   （一）强化收入征管，确保完成全年财政收入目标。一是加强与各征收部门的协调力度，进行全方位的税源普查，全面摸清税源底数和税源变化情况，提高税收对经济社会发展的支撑和保障能力，防止虚收空转，努力做到应收尽收。二是做好全面“营改增”后续工作，强化对重点纳税行业的纳税评估，堵塞征管漏洞，挖掘增收潜力。三是加大对非税收入和收费票据的监缴、稽查和管理力度，杜绝擅自减免、缓征、少征等违规行为。四是加大对上争取力度。加强部门协调配合和上级部门的联系沟通，力争在项目争取、公共服务领域内转移支付等方面增加份额，确保财力增长。  

   （二）优化财政资金管理，提高民生保障水平。一是积极盘活财政存量资金，建立财政存量资金与预算安排统筹结合机制，严控结转结余资金规模，对相关结余资金和结转资金，按照上级要求一律收回统筹安排使用。二是严格预算约束，认真落实中央八项规定精神，严控会议费、差旅费等一般性支出，大力优化支出结构，集中财力保障重点民生支出。三是做好机关事业单位养老保险制度改革、工资调整和公务交通补贴发放工作。跟踪上级政策出台情况，测算养老保险制度改革和行政事业单位工资调整资金需求，统筹资金，确保及时足额发放到位。四是认真落实好各类农业项目和惠农政策，促进农民持续增收，增强农村发展活力。五是完善社会保障制度和就业服务体系，改善和提高困难群体的生活条件与就业能力。

   （三）加强项目支出管理，服务全区中心工作。一是围绕区委中心工作部署，重点服务教育名区战略、老矿山厂改造、大气污染防治等工作，及时足额安排和拨付资金。二是跟踪上级关于棚户区和城中村改造、北山治理、南水北调城区段绿化带征迁建设等重大项目的投融资制度设计和财政支持政策。三是提高预算执行效益，依法依规加快支出进度，加快资金分配下达，针对重点部门专项资金进度情况的不同进行分类处理，尽快把资金落实到项目。四是强化部门支出主体责任，督促各单位加快项目支出进度，及时调整进展缓慢的项目预算，统筹用于重点建设领域。

   （四）加强监督检查，强化财经纪律。一是认真研究推进预算流程和内控机制优化，加大预算监督力度，切实加强财政监管，继续抓好“三公”经费督导检查、民生资金监督检查等工作。二是坚决落实国家统一制定的结构性减税、普遍性降费政策，建立完善涉企收费监管机制，切实减轻企业负担，支持实体经济发展。三是不断完善财税管理制度，落实行政执法责任制，推进依法行政、依法理财。深化政府采购、资产清查、国库集中收付制度改革等，促进政府职能转变。四是认真执行《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，抓好《党政机关厉行节约反对浪费条例》的贯彻落实，严肃查处各类违反财经纪律的行为，提高财政资金分配使用的规范性和安全性，不断推进财政科学化、精细化管理。

    主任、副主任、各位委员，下半年的财政工作任务艰巨而繁重，加强预算执行管理、抓好重大财政政策和财税改革措施落实，对完成全年经济社会发展主要目标具有重要意义。我们将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，紧紧围绕全区中心工作，加强收入征管，优化支出结构，创新工作思路，坚持积极作为，确保圆满完成全年预算目标任务。