关于山阳区2019年财政预算执行情况和
2020年财政预算（草案）的报告
——2020年5月18日在山阳区第十届人民代表大会
第六次会议上
山阳区财政局局长 卜拥军
各位代表：
受区政府委托，现将山阳区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2019年预算执行情况
2019年，面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，区财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实习近平总书记视察河南重要讲话精神，不忘初心、牢记使命，依法理财、为民服务，财政预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算
区人代会批准的2019年全区一般公共预算收入年初预算为146700万元，实际完成147188万元，占预算的100.3%，同比增长7.8%；一般公共预算支出年初预算数为80117万元，执行中加上上级新增补助等，支出预算调整为109477万元，实际完成106635万元，为调整预算的97.4%，同比增长8.2%。
（二）政府性基金预算
区人代会批准的2019年全区政府性基金预算收入为20170万元，执行中将上级返还的土地出让金收入20000万元按要求转为专项收入，全部用于棚户区改造；其他基金收入1082万元，支出1054万元，结转下年28万元。
（三）社会保险基金预算
城乡居民养老保险基金上年结余4325万元。经区人代会批准的2019年基金预算收入为2255万元，实际完成2569万元，占预算的113.9%；城乡居民养老保险基金预算支出为1564万元，实际支出1627万元，占预算的104%，年末结余5267万元。
注：2019年，按照上级对社会保险基金的统筹口径，我区仅编制城乡居民基本养老保险基金收支预算。
（四）政府债务情况
省财政厅核定我区2019年政府债务限额6328万元，截至2019年底，我区政府债务余额为6243.6万元，其中：新增一般债券1000万元。全部为一般债务，全区政府债务余额低于省财政厅核定的限额，属于正常必须范围内。
上述数据为快报数，在完成决算审查汇总及与上级财政结算后还会有所变动，决算结果届时报区人大常委会审批。
二、2019年财政主要工作
面对复杂的财政形势，区财政部门砥砺奋进，认真落实区人大决议，不断提高财政运行的质量和效益，全力支持、服务、保障山阳经济社会发展。
（一）加压奋进，保障财政经济平稳运行
保持财政收支平稳。积极应对减税降费、经济下行等影响，加强收入形势研判和组织资金调度，全区一般公共预算收入完成147188万元，位居五城区第一，同比增长7.8%。全区一般公共预算支出完成106635万元，同比增长8.2 %。
保障“三保”支出。把“保工资、保运转、保基本民生”作为重要政治任务，纳入全年重点工作始终。加强资金管理，保证基本民生领域的资金调度，保证重点工作的开展。2019年，我区按照“三保”支出要求足额保障到位。全区民生领域财政支出81713万元，同比增长8.3%，占一般公共预算支出的比重为76.6%。
落实“过紧日子”要求。大力压减一般性支出，全年全区压减幅度达10.5%，压减1245万元，统筹用于“三保”等民生支出。按规定收回长期沉淀资金，整合盘活财政存量资金2650万元。
（二）创新突破，争取政策项目资金
积极争取上级政策资金。全年共争取上级项目资金14471 万元。主要是清洁取暖试点城市补助资金5422万元、山水林田湖草试点市补助资金3722万元、老旧小区改造资金3863万元、先进制造业发展专项资金100万元、扶持村级集体经济发展资金135万元、村级组织运转奖补资金229万元、全区全年申报发行新增政府债券1000万元。
（三）统筹资金，保障社会事业发展
支持打好“三大攻坚战”。安排160万元帮扶资金支持嵩县脱贫攻坚。支持打好污染防治攻坚战，全年安排环保资金4387万元，实施污染防治、北方冬季清洁取暖试点工作。积极防范化解重大风险，截至2019年末，政府隐性债务化解进度100 %，完成全年化债任务。
支持重点工作开展。全区城乡社区支出27098万元，主要是支持“百城提质”，“四城联创”、瓮涧河治理、城市双修等重点项目建设。
支持城乡融合发展。全区农林水支出2672万元，主要是支持农田建设、农村户用厕所改造，农村基础设施改造、人居环境改善等。
促进就业和社会保障。全区社会保障和就业支出14493万元，同比增长4.4%。城乡居民基础养老金、城市和农村最低生活保障对象补助、基本公共卫生年补助标准、城乡居民医保财政补助标准等均得到提高。
支持教育优先发展。全区教育支出17021万元，同比增长6.1％。主要是用于全区教职工工资的正常发放及乡村教师生活补助提标扩面、教龄津贴和班主任津贴政策、“全面改薄”项目、改善办学条件，新改扩建公办幼儿园等方面，有力推动了全区义务教育、职业教育及学前教育均衡优质发展。
加快社会事业发展。全区文旅体与传媒支出474万元，主要是用于基层文化站改善、体育设施维修、免费电影放映等公共文化服务体系项目。科学技术支出资金1128万元，鼓励企业开展技术研发，创新发展。卫生健康支出7724万元，支持基本公共卫生服务等。城乡居民基本医疗财政年人均补助标准由490元提高到520元，城乡居民大病保险起付线由1.5万元降为1.1万元，居民医保人均财政补助标准月增30元。
促进社会和谐稳定。贯彻落实中央和省、市、区决策部署，全力支持扫黑除恶专项斗争，持续推进平安山阳建设，公共安全支出4653万元，提升了人民群众的安全感和幸福感。
（四）深化改革，增强财政管理效能
完善激励调节机制。为进一步理顺区政府与各街道办事处的财政分配关系，全面提升我区财政经济质量，促进我区经济平稳健康发展。通过对各办事处在新财政体制的运行情况进行调研，拟定了区政府《关于调整区、街道办事处财政管理体制的通知》文件，充分调动了办事处服务企业、壮大财源、组织收入的积极性。
加强国有资产管理。稳步推进“三供一业”改造，启动国有资本运营公司改革整合工作，积极引导监管企业形成“管、投、运、融”四维一体的运营模式，严格资产资本处置程序，建立并完善了国有产权管理制度。
强化财政基础管理。及时将2019年度政府预算、本级部门预算、“三公”经费预算等内容主动公开，贯彻落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，积极推进“人大预算联网监督系统”平台建设，增强信息系统对财政改革的支撑作用，全面支持推进人大预算监督重点改革。
提高资金使用效益。完善财政评审运行机制，规范投资评审管理，全年共评审各类项目169个，审核资金154247万元，审定金额132498万元，审减金额21749万元，审减率为14.1%。加大政府采购监管力度，着力提高政府采购活动的透明度和公正性，全年共监督采购354次，采购预算11163万元，实际采购金额9823万元，节约率达12%。
做好财政监督管理。严格执行各项财经纪律，在非税收入管理、“三公”经费和落实中央八项规定精神等重点领域加大检查力度，完善内部管理和运行机制。强化会计监督，推动会计信息质量和中介机构执业质量双提高。扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、减税降费政策措施效果监督检查，推动财税法规和重大财政政策落实到位。
各位代表，上述工作成绩的取得，是区委科学决策、正确领导的结果，是区人大依法监督和区政协民主监督的结果，也是全区各预算单位密切配合、共同努力的结果。在肯定成绩、总结经验的同时，我们也清醒地看到，财政运行和预算管理工作还面临一些困难和挑战。主要是：经济下行压力加大，财力增长迟缓，过紧日子的思想需要强化；刚性支出增长持续，收支矛盾更为突出，“三保”压力加大；传统骨干税源增长乏力，稳增长的压力增大。
三、2020年预算草案情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，编制好2020年财政预算，对于做好财政工作、统筹推进疫情防控和经济社会发展具有重要意义。
2020年区级预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神和区委区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推进我区经济社会高质量发展;坚持以供给侧结构性改革为主线，扎实落实积极的财政政策，调整优化财政支出结构，严控一般性支出，加大对三大攻坚战、疫情防控、四城联创等重点领域和项目的支持力度;全面落实减税降费政策，加强财政预算管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子;既尽力而为、又量力而行，持续保障和改善民生，不断满足人民日益增长的美好生活需要;继续深化财税体制改革，完善预算管理制度，全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益;强化地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，促进经济社会持续健康发展。
2020年预算编制的基本原则：一是依法理财，强化约束。牢固树立法治观念，严格按照预算法规定编制预算，强化预算约束，严控预算追加，推进建立约束有力的预算制度，优化部门项目支出预算管理方式，严格控制代编预算规模，提高年初预算到位率，着力增强预算的科学性和有效性。二是集中财力，保障重点。牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出，努力降低行政运行成本。统筹各项资金来源，着力优化支出结构，集中财力保障区委区政府确定的重点工作，坚持量入为出，收支平衡的原则，优先保障基本民生支出和人员经费支出、单位运转支出。三是尽力而为，量力而行。收入预算安排实事求是、积极稳妥，充分考虑疫情防控和减税降费政策影响，与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接，支出预算安排区分轻重缓急，有保有压，特别是民生支出要结合财力状况安排，突出抓重点、补短板、强弱项，不提不切实际的目标、不搞寅吃卯粮的工程，确保财政可持续发展。四是突出绩效，提高效益。按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，加快建立全过程预算绩效管理机制，强化续效评价结果运用，切实提高资金使用效益。
根据上述指导思想和编制原则，2020年全区财政预算安排如下：
（一）一般公共预算
1、收入安排
2020年全区一般公共预算收入计划安排158200万元，比上年增加11012万元，增长7.5%。其中：税收收入134500万元，比上年增加9456万元，税收收入占一般公共预算收入的比重为85%；非税收入23700万元。主要收入项目情况是：
增值税49500万元，增加3775万元，增长8.3%。
企业所得税6750万元，增加499万元，增长8.0%。
个人所得税3300万元，增加288万元，增长9.6%。
城建税9500万元，增加675万元，增长7.6%。
专项收入4500万元，比上年减少574万元，下降11.3%。
2、支出安排
按照现行财政体制，2020年全区一般公共预算财力预计为88721万元。按照收支平衡的原则，2020年全区一般公共预算支出安排88721万元。主要支出科目为：
教育支出18090万元，增加3927万元，增长27.7%。
科学技术支出1010万元，减少15万元，下降1.5%。
社会保障和就业支出15712万元，增加6848万元，增长77.3%。
卫生健康支出6028万元，增加1843万元，增长44%。
公共安全支出4103万元，增加216万元，增长5.6%。
文化旅游体育与传媒支出812万元，增加522万元，增长180%。
节能环保支出1521万元，减少318万元，下降17.3%。
城乡社区支出5920万元，减少18093万元，下降75.3%。
农林水支出1274万元，减少870万元，下降40.6%。
住房保障支出2443万元，增加270万元，增长12.4%。
一般公共服务支出9571万元，减少4372万元，下降31.4%。
注：①由于全国各级政府机构改革和预算管理工作的需要，2020年度政府收支分类科目中的功能科目进行了调整，导致部分一般公共预算支出科目增减变化较大；②剔除盘活存量资金和上级补助因素。
（二）政府性基金预算
2020年，全区政府性基金收入预算安排40007万元，其中：上级补助收入7万元，调入资金40000万元。按照收支平衡的原则，全区政府性基金支出预算安排40007万元，主要用于上级提前告知的专项补助固定项目7万元和我区棚户区改造等项目支出40000万元。
（三）国有资本经营预算
2020年，区级监管国有企业为5户，由于历史原因，我区国有企业主要是以承担公益性项目建设为主，本年内国有资本经营预算收入为112万元。全部安排支出，主要用于支持国有企业改革改制和脱困、国资监管等。
（四）社会保险基金预算
2020年，城乡居民养老保险基金预算收入2545万元，城乡居民养老保险基金预算支出1749万元，当年收支结余796万元，预计结余6063万元。
按照预算法的规定，为有效防控新冠肺炎疫情并保障机构运转，2020年以来，区级累计预拨医疗卫生、社保、教育等方面资金41155万元，其中应对新冠肺炎疫情防控资金628万元，全力支持做好疫情防控、复工复产和“三保”等重点工作。
以上预算安排具体情况详见《山阳区2019年财政预算执行情况及2020年财政收支预算（草案）》。
四、2020年重点工作安排
紧紧围绕中央和省、市、区的决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，发挥财政政策作用和资金使用效益，努力化危为机，推动经济高质量发展和民生改善。
（一）积极作为，着力保持财政运行平稳
切实稳定财政经济运行。围绕“稳住既有税源、激励新增税收、引入新增财源、优化支出顺序”的原则，进一步完善增收节支工作措施，确保财政收支增幅保持在合理区间，提高财政运行的质量和效益。
坚决兜牢“三保”支出底线。坚持“三保”支出在预算安排和财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。统筹自有财力和上级转移支付，调整优化支出结构，确保财力保障，加强库款监测及预警。
认真贯彻“过紧日子”的财政方针。坚持艰苦奋斗、勤俭节约，大力压减非重点、非刚性一般性支出和无效低效、非必需项目支出，一般性支出压缩20 %以上，“三公”经费压缩30%以上。清理结余结转资金，盘活存量资金，对本级当年结余资金、连续两年未支付完毕的上级转移支付资金一律收回统筹使用，不予结转。
（二）抢抓机遇，着力推进中心工作实施
全力推进城乡提质建设。重点支持以“四城联创”、老旧小区改造，污水管网整治、城市双修、现代农业产业园等项目建设，促进城市有机更新，提升集聚带动作用。
持续支持污染防治攻坚。推动污染防治攻坚和生态文明建设，支持生态保护和高质量发展。统筹财政专项资金等，实施南太行地区山水林田湖草系统治理修复等工程。支持既有建筑节能改造、清洁环保装备、垃圾资源化利用等绿色产业发展。
切实防范政府债务风险。加强风险源头管控，全面深入研究政策，硬化预算约束，建立全口径政府债务监测长效机制，坚决杜绝违规举债现象，确保完成2020年度化解计划。
（三）贴近百姓，着力提高民生保障水平
支持高质量就业创业工程。落实积极的就业政策，加大援企稳岗力度，提升对高校毕业生、退役军人、下岗职工和外出务工人员等重点群体的服务水平，支持实施全民技能振兴工程和农村劳动力转移就业。
支持公共服务提升工程。支持发展公平优质教育，支持农村中小学教师周转房建设，支持课后服务试点和推广工作，新改扩建一批公办幼儿园。全力做好突发和重大传染病疫情防控保障工作，支持医养中心建设和城市社区日间照料中心、农村幸福院、村级文化服务中心等建设。
支持社保兜底工程。落实全民参保计划，规范基本医疗保险门诊统筹制度，加强医疗救助与基本医保、大病保险、大病补充保险的政策衔接。落实残疾人“两项补贴”制度，提高城乡低保、特困供养、孤儿养育等保障标准。
支持社会治理创新工程。加强防灾减灾应急能力建设，健全维护群众利益的保障机制。做好法、检两院经费体制上划改革工作。支持扫黑除恶专项斗争，深入推进平安山阳建设，促进社会和谐稳定。
（四）强化管理，着力优化财政收支结构
大力培植财源建设。建立以主体税种为核心的效益型财政收入考核体系，补齐建筑业、房地产业等发展短板。积极做好土地收储出让工作，优化土地供应结构，涵养财源。大力开展综合治税，加强税源监管。
全力做大腾挪空间。积极申报特别国债支持的新增中央投资项目，加强专项债谋划储备。建立争取项目和资金清单制度，组织和督促各部门积极争取政策项目资金。综合运用PPP、引导基金、政策性银行贷款等多种渠道，支持重点建设项目。
全面实施预算绩效管理。加强重大项目建设财政承受能力评估。强化绩效目标管理，全面开展绩效评价，加强绩效结果运用，提高财政资源配置效率和使用效益。
（五）扛牢责任，着力提高财政治理能力
主动接受人大监督。落实区人大及其常委会有关预算决算决议，充分听取意见建议。加强与人大代表的联系服务，积极主动接受监督。加强法治财政建设，不断提高财政工作的规范性。
深化财税体制改革。合理划分区与办事处财政事权和支出责任，规范财政分配关系。完善预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的激励约束机制。
深化国有企业改革。推动以管资本为主的国有资本授权经营市场化运作体制，积极推进国有资本运营公司的改革工作，推进央企和省属国有企业退休人员社会化管理，健全完善以管资本为主的国资监管体制。
加强财政队伍建设。全面加强党的领导，牢固树立“四个意识”，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神统一思想和行动，践行“两个维护”，坚定政治信仰，持续深化正风肃纪，严肃财经纪律，着力打造一支业务能力强、政治素养高、精神面貌佳的财政干部队伍。
各位代表，2020年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在区委的正确领导下，自觉接受区人大监督、虚心听取区政协意见建议，锐意进取、奋力争先、攻坚克难、敢于担当，努力开创新时代财政改革发展新局面，为推进“商旅居游总相宜”美丽山阳建设贡献力量！
名词解释
政府债务 是指政府在国内外发行的债券或向外国政府和银行借款所形成的，确定由财政资金偿还的债务。
地方政府债券 地方政府举债采取政府债券方式。2015年地方政府债券发行机制改革全面推进，地方政府债券全部由省级人民政府自发自还。
财政事权与支出责任划分 财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。
预算绩效管理 2018年9月，中共中央、国务院印发《关于全面实施预算绩效管理的意见》，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
三保 “三保”是指保基本民生、保工资、保运转。财政部《关于有效应对新冠肺炎疫情影响切实加强地方财政“三保”工作的通知》将原“保工资、保运转、保基本民生”的支出顺序调整为“保基本民生、保工资、保运转”。
一般性支出 财政部明确的一般性支出范围是指“三公”经费、培训费、宣传费、印刷费、差旅费、信息费等。
PPP模式 政府和社会资本合作（PPP）模式指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。
特别国债 是指为特定目标发行的、具有明确用途的国债。2020年3月31日国务院常务会议指出，提高赤字率、发行特别国债、增加地方专项债规模。这是继1998年发行2700亿元、2007年发行15500亿元特别国债后，改革开放以来的第三次。
